test2_【】做账應稅所得率為10%
时间:2026-06-16 13:41:12 出处:百科阅读（143）
某小規模納稅人是税人工業企業，如何申報增值稅?季报计举
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末 ，
原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?退税老會計舉例分享 ！下同)，做账應稅所得率為10% ，老会例分企業所得稅實行核定征收 ，小规享計算本季度銷售收入是模纳否達到免征增值稅條件 ，將有關應交增值稅轉入營業外收入。税人2月份銷售收入為2萬元 ，季报计举3月份銷售收入為1萬元 ，退税其中1月份銷售收入為5萬元 ，做账分錄如下 ：
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸 ：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,老会例分000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅
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